Залежність від недобросовісного директора

Під час реорганізації чи при зміні засновника та директора (продаж юридичної особи), новий директор отримує повний доступ до всієї поточної діяльності організації та до минулої історії підприємства. В результаті, всі порушення, що не були виявлені податковою службою, в тому числі й ті, про які попередній власник і не здогадувався, можуть бути знайдені новим директором під час ретельного вивчення виписок з рахунку, балансу юридичної особи та первинних документів всіх угод. В разі повного доступу до внутрішньої документації підприємства та фізичної присутності на об’єктах господарювання організації, легко визначаються будь-які схеми проведення фіктивних угод, зниження податкового навантаження та інших подібних порушень.

 

Розгорнути повністю

Наприклад, залишки матеріалів, що зазначені у балансі організації, але не були виявлені при інвентаризації, можуть стати доказом для визнання фіктивності угоди з подальшим нарахуванням податків та штрафів.

Це може бути використано новим директором з метою шантажу попередника та засновників. Згідно законодавства, відповідальність за всі дії залишається на керівниках організації, що займали посаду при здійснені угоди і підписували документи. Новий директор без небезпеки для себе може написати заяву до відповідних органів. Більш того, він, як законослухняна особа, зобов’язаний це зробити.

Обнулення звітів (втрати у контрагентів через вирахування)

В подальшій діяльності підприємства новий директор має повне право коригувати податкові декларації за минулі періоди, наприклад, здавши нульову звітність. Це призведе до невідповідності з податковими деклараціями у минулих контрагентів. Як результат, всі угоди, що були зазначені контрагентами у своїх звітностях, будуть визнані фіктивними, а значить, по ним скасується податкове вирахування ПДВ. Перевірка не зможе підтвердити сумлінність угод, що викличе збільшення бази оподаткування у всіх контрагентів організації. Це спричинить значні матеріальні втрати вказаних контрагентів через податкові донарахування.

Варто зазначити, що в результаті будь-якого альтернативного способу закриття підприємства, воно буде передане сторонній особі, що зможе керувати організацією на власний розсуд. При цьому немає жодної гарантії, що новий директор не почне оперувати з податковими звітностями, спричиняючи тим самим збитки старим контрагентам.


Згорнути